定陶区四项举措强化成本预算绩效管理

2023年，菏泽市定陶区财政局通过建立成本绩效管理制度、严格督导预算单位细化项目成本构成、参考对照往年项目实施价等历史成本、对预算项目支出、行业生产成本等制定标准定额的措施，完整、真实、准确分析项目成本构成，剔除不合理成本，有效核减项目预算，确保有限的财政资金用在发展紧要处、民生刚需处。

一、以成本预算绩效管理制度为总抓手。为提高成本效益分析的科学性、规范性、有效性，定陶区财政局参照省、市相关制度办法，制定印发了《菏泽市定陶区全面实施成本预算绩效管理工作实施方案》《菏泽市定陶区部门（单位）项目入库成本绩效分析工作规程（试行）》等制度文件，进一步完善了预算绩效管理制度体系。

二、以细化项目成本构成为总要求。要求预算单位对申请的财政预算项目要细化成本构成，提供科学测算依据。财政部门对党委政府重视、资金规模大、社会关注度高的重点支出以及预算部门、单位的经常性支出项目进行重点成本绩效管理，要求预算单位依据项目不同聚焦最小成本单元，以人工、材料、工具、维修（护）、机械及其他养护费用等分项成本和单位成本为基础进行测算，从而完整体现项目总成本构成，有效预防成本偏离。在此基础上形成了园林养护项目支出定额成本、路灯全年运转项目支出定额成本等定额标准，为成本绩效管理工作打下坚实基础。

三、以历史中标价格为总依据。对预算部门、单位的经常性支出项目，要求项目主管部门提供近3-4年该项目的实施价。历史实施总价或单价是经财政预算评审和政府采购市场竞争机制共同调节的，尽最大可能剔除成本“水分”，保留成本“主干”，对下一年的项目预算申请和批复有重要的借鉴意义。

四、以定额标准和市场价格为总遵循。对基建工程类、测绘类、调查监测类等项目支出，要求预算单位严格按照全国统一建筑工程基础定额、测绘生产成本费用定额、区级国土资源调查生产成本定额等国家或行业定额标准、部门收费标准等作为成本测算依据，同时充分考虑当前市场行情，制定出规范、科学、合理的成本价，为核减、批复预算提供了坚实有力依据。

2023年，定陶区财政局对区园林养护项目、路灯全年运转项目开展成本效益分析，涉及总金额6713.49万元，其中，路灯全年运转项目三年运行成本金额4819.26万元、园林养护项目三年运行成本金额1894.23万元。截至2023年10月底共计审核政府投资建设工程预结算项目29个，评审金额10.14亿元，审减金额1.26亿元，审减率12.45%。

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来源：山东园区招商网

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